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全市卫生医疗机构注册会计师审计工作圆满结束

时间:2018-11-26点击:6506编辑:管理员


按照省财政厅《关于对医疗卫生机构、大中专院校、基金会财务报告实施注册会计师审计制度的通知》(鲁财会【2012】10号)、《枣庄市财政局委托社会中介机构服务管理暂行办法》要求,市会计管理局牵头组织,采取谁委托、谁付费、政府购买服务的方式,公开招标,经评选,三家会计师事务所中标,承担2016年和2017年枣庄市直15家医疗卫生机构、大中专院校等机构年度财务报告审计工作。同年4月,下发了《关于继续做好市直医疗卫生机构、大中专院校年度财务报告注册会计师审计的通知》(枣财会【2017】7号),明确了实施注册会计师审计财务报告的内容,主要包括:一是内部控制情况;二试点固定资产的购置、使用情况;三是收支执行情况;四是专项资金的审计。同时,签订了委托审计合同书,确定了审计及备案时间。截止2018年10月底,二个年度的注册会计师审计工作已结束

市会计管理局相关负责人,要求三家事务所对两个年度开展的审计情况进行对比分析,发现一些问题,如:坏账准备计提不足;系统中自动生成的现金流量表数据不准确;长期挂账;完工未决算;转增资产未计提折旧;收取的款项未作应收款核算;财政资金购置的固定资产未增加待冲基金,将其价值一次性计入基本支出等问题。为此,审计部门提出了七条改进建议:一是加强资产管理,对多年旧账进行清理,查明原因,及时盘活资金,减少损失;二是加强在建工程管理,做好基建账和单位财务账的衔接工作,完整反映单位财务状况;三是认真执行行政事业单位会计制度和财务管理制度,确保会计信息真实有效;四是建立会计信息质量考核制度,奖优罚劣,使单位负责人和会计人员提高对会计工作的认识和重视程度;五是加强坏账准备及医疗风险基金的核算。六是与软件供应商联系,修改相关报表公式,升级软件系统;七是年终决算前应根据财务管理制度的规定进行资产盘点,做到账实相符,根据资产情况进行管理、核算。审计部门出具审计报告,三方各持一,会计管理局备案,征求社保、教科文科意见,及时反馈给各事务所补充、修改、完善, 联合审计部门对整改情况进行长期跟进、指导,及时解决存在问题,如:固定资产本年计提折旧少提部分进行了补提;对减免制度进行了完善,明确了减免审批程序;以前年度损益调整;进行债权清理等,消除了隐患,确保了审计实效,为医院的健康发展、规范运营起到积极的促进作用。


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